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老师你好，2018年的固定资产享受了一次性加速扣除，请问账务应该怎么处理？我们做的折旧跟会计准则折旧一样，听说要做递延科目的是吗，如何做？请指教！
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账务还是按会计上分期计提折旧，税务上一次性税前扣除了，所以税务上的折旧与会计上折旧差额确认递延所得税负债
2019 04/27 08:56
84785000 
2019 04/27 09:49
递延所得税负债在本月是不是这样做：借：以前年度损益（这里的金额是（一次性扣除-累计扣除金额）*25%，贷：递延所得税负债
辜老师 
2019 04/27 10:13
借所得税费用，贷，递延所得税负债
84785000
2019 04/28 23:16
老师，这是2018年享受的，不是用以前年度损益科目吗？还有金额是不是这样计算的？
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