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我想请教下:递延所得税资产是用年初数减去年末数吗？递延所得税负债是用年末数减去年初数吗？递延所得税是用递延负债减去递延资产吗？
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你好！
对的，思路是对的
2019 04/27 10:27
84785001 
2019 04/27 10:35
如果按这个思路来的话那这道题我有点不明白
蒋飞老师 
2019 04/27 10:49
2019年林科公司应纳税所得额=138-8(国债利息收入）+10(税收滞纳金）=140(万元）；当期应交所得税=140X25%=35(万元）；递延所得税=(6-2)-(25-10)=-11(万元）；所得税费用=35-11=24(万元）；净利润=138-24=114(万元）。
84785001
2019 04/27 10:54
递延所得税资产不是用年初数减去年末数吗？
蒋飞老师
2019 04/27 11:08
你好！
是的。
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