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A105000纳税调整项目明细表，业务招待费的账载金额跟税收金额怎么填？
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你好，账载金额按账面发生金额填写
税收金额按账面发生额60%与收入0.5%两者较小的数据填写
2019 04/27 15:07
84784976 
2019 04/27 15:12
老师，业务招待费本年累计数为34424.41，累计收入为7933921.60,数据怎么填
邹老师 
2019 04/27 15:13
你好，账载金额按 34424.41，税收金额按34424.41*60%填写
84784976
2019 04/27 15:14
是20654.65吗
邹老师
2019 04/27 15:16
你好，是的，是这个金额填写在税收金额栏次
84784976
2019 04/27 15:16
那这样的话，还要纳税调整了？
邹老师
2019 04/27 15:17
你好，是的，业务招待费调增金额=34424.41-20654.65
84784976
2019 04/27 15:19
老师你不是说，按收入的千分之五也可以计算的嘛
84784976
2019 04/27 15:19
那就不是这个数了
邹老师
2019 04/27 15:21
你好，税收金额按账面发生额60%与收入0.5%两者较小的数据填写
发生额60%等于 20654.65，收入0.5%大于这个数据，所以按较小的 数据20654.65填写在税收金额啊
84784976
2019 04/27 15:22
营业外收入也算不算收入
邹老师
2019 04/27 15:23
你好，营业外收入是不属于收入的，不作为业务招待费收入计算基数的
84784976
2019 04/27 15:24
是这样
邹老师
2019 04/27 15:25
你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
84784976
2019 04/27 15:30
那纳税调增了13769.76，咋办？
邹老师
2019 04/27 15:31
你好，如果账面本来盈利，调增了就补交企业所得税就是了
84784976
2019 04/27 15:33
那13769.76要全部缴吗？还是会享受小型微利优惠政策？
邹老师
2019 04/27 15:34
你好，如果符合小型微利企业，按13769.76*10%计算补交企业所得税
84784976
2019 04/27 15:37
老师，这个税是不是在表中填了就可以了？
84784976
2019 04/27 15:38
后面会自动跳出缴税的金额吗？
邹老师
2019 04/27 15:39
你好，只需要填写税收金额，账面金额
调增金额就自动生成了
调增金额生成了，补交的企业所得税也会自动生成数据的
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