00:10:00
问题已解决
汇算清缴发现有部份的职工福利费没有进应付职工薪酬，这部份应该怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你的意思是直接计入了管理费用-职工福利费。没有通过应付职工薪酬-福利费计提，是么？
2019 04/28 10:33
84784969 
2019 04/28 10:49
是的，要怎么处理呢，要进行账务调整吗
答疑陈园老师 
2019 04/28 10:53
可以不处理的，因为应付职工薪酬-福利费是一个过渡科目。
84784969
2019 04/28 11:03
那应付职工薪酬账载金额是按哪个填呢
答疑陈园老师
2019 04/28 11:10
那个表上的应付职工薪酬帐载金额指的是工资。福利费啊，职教费，工会经费都是以工资为基础的。
84784969
2019 04/28 11:18
税收金额是以工资为基础吧，账载金额不是以账务处理的来填么，那是统计各期间的福利费合计还是填应付职工薪酬的数据呢，因为职工薪酬内的数据有漏的情况，如果不填职工薪酬的数据，那到时又跟资产负债表对应不上
答疑陈园老师
2019 04/28 11:32
帐载金额是应职工薪酬-工资的贷方金额
费用明细表的，帐载金额是管理费用-福利费的借方发生额（你家计提福利费，但是没全部发放么？）
84784969
2019 04/28 11:36
全部发了，是一些小的福利费就直接走费用了，没有进过渡科目
答疑陈园老师
2019 04/28 11:42
那填那个表的时候，工资薪酬那栏帐载金额和税收都按应付职工薪酬-工资的贷方发生额
福利费帐载金额按管理费用-福利费的借方发生额填列即可，
理论上应付职工薪酬应该是没有余额，计提的工资都发了，计提的福利费也都发了。
阅读 4213
描述你的问题，直接向老师提问
10653
意见反馈
