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公司报销款有些是18年的，做在了19年，做18年汇算清缴时要怎么处理
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您好，可以调19年报表，让19年费用减少，18年费用增加。汇算清缴做纳税利润总额调减。
2019 04/28 11:36
84784969 
2019 04/28 11:38
可以具体点吗，能提示一下账务怎么处理，汇算清缴表格怎么填写吗，谢谢
梅老师 
2019 04/28 11:48
比如2018少报100元，做到2019去了，
账务处理是，借以前年度损益调整，100，贷其他应付款100，借未分配利润100，贷以前年度损益调整100
然后把2019管理费用冲了，借管理费用-100，贷其他应付款-100
汇算清缴应该是填在期间费用明细调整表里。
84784969
2019 04/28 14:54
那这样，18年的财报要调吗
梅老师
2019 04/28 19:20
您好，如果2018没报出去，要调
84784969
2019 04/29 09:15
只要调表不调账就好了是吧
梅老师
2019 04/29 09:52
您好您的理解正确的
84784969
2019 04/29 11:17
我们公司有发生这样一笔业务，预收了客户一笔款项，开了票给客户，账务上没有确认收入，汇算清缴要调吗
梅老师
2019 04/29 13:32
您好，汇算清缴要调整的。
84784969
2019 04/29 15:45
可是没有达到确认收入的条件，客户只是预付了一笔款项而已，机器都没生产呢
梅老师
2019 04/29 17:44
税务认为开发票就要确认收入
84784969
2019 04/30 09:32
那这样没有成本也可以吗，填在哪一栏呢
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