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认证进”出口退税”的专用发票如何填写申报表，要填进本期认证相符的增值税专用发票吗？
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1)当月认证通过的进项税额(外贸内贸)全部填充在:附列资料(二)一、申报抵扣的进项税额 行次1:本期认证相符且本期申报抵扣.
2)对于确定是用于申请出口退税的发票税额,填列在附列资料(二)二、进项税额转出额 23行次:免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额.
3)销售额:填充在增值税纳税申报表附列资料(表一)三 出口免征增值税货物及劳务销售额明细 第29行次 ,填充后,会自动勾稽到主表 7行次:免抵退办法出口货物销售额 .
2019 04/28 12:01
84785010 
2019 04/28 13:44
进项税额转出 第18行 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 是不是填写征税率和退税率差额？还是填征税率？
晶晶老师 
2019 04/28 14:20
是进项税转出的金额。如果你是外贸企业，进行进项采集后修改为“不抵扣”，数据会自动带入附表二26、27、28行中，不用自己填写。
84785010
2019 04/28 16:25
84785010
2019 04/28 16:26
您意思是填在待抵扣进项里吗
晶晶老师
2019 04/28 16:42
是的，外贸企业数据会在这里显示。
84785010
2019 04/28 16:46
外贸企业不是先认证进出口退税 再在18行进项转出？
晶晶老师
2019 04/28 16:49
外贸企业不需要那么操作。
84785010
2019 04/28 16:55
谢谢！
晶晶老师
2019 04/28 17:17
不客气，满意请给五分好评。
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