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结转本月应交增值税的会计分录？
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你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
2019 04/28 15:28
84785019 
2019 04/28 15:29
是的
84785019
2019 04/28 15:30
有凭证
邹老师 
2019 04/28 15:33
你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
84785019
2019 04/28 15:39
分录怎么写？
邹老师
2019 04/28 15:41
你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
84785019
2019 04/28 20:17
有点复杂
结转增值税需要做几笔分录？
邹老师
2019 04/28 20:17
你好，需要做两笔分录
一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税
然后从转出未交增值税结转到未交增值税
84785019
2019 04/28 20:26
计提固定资产折旧费
84785019
2019 04/28 20:27
凭证
邹老师
2019 04/28 20:31
你好
借；管理费用（管理用固定资产折旧）
销售费用（销售部门固定资产折旧）
贷；累计折旧——某某固定资产折旧
84785019
2019 04/28 20:51
第19题
84785019
2019 04/28 20:51
要给凭证吗
邹老师
2019 04/28 20:54
你好
借；预收账款
银行存款
贷；主营业务收入
应交税费——应交增值税 （销项税额）
84785019
2019 04/28 21:35
凭证
84785019
2019 04/28 21:35
结转利润分配
84785019
2019 04/28 21:35
分录怎么写
邹老师
2019 04/28 21:37
你好
借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93
贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93
借；本年利润404810.32
贷；利润分配——未分配利润 404810.32
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