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分录： 8月初 发7月份工资 同时缴纳8月份社保时： 借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（单位） 其他应付款-社保（个人） 贷：银行存款 8月末计提时： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 请问老师分录是这样做么？

先缴纳社保再计提，员工个人部分是不是应该用 其他应收款-个人部分？

你好！计提工资和社保都是当月的。

你这是先交纳在计提，计提是为了费用的分摊和配比。

计提 借：相关科目 2000 贷：应付职工薪酬——薪金 2000 计提社保和公积金 借：相关科目 800 贷：应付职工薪酬——社保 600 ——公积金 200 发放工资 借：应付职工薪酬——薪金 2000 贷：库存现金 1600 其他应付款——个人负担的社保和公积金 400 缴纳社保和公积金 借：应付职工薪酬——社保 600 ——公积金 200 其他应付款——个人负担的社保和公积金 400 贷银行存款 1200

是的