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企业员工工资不够扣社保怎么账务处理
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你好，以后还有工资的话，可以先全部工资扣下，不足的下月扣，如果离职没有工资了，差额可以计入营业外支出，不能税前扣除
2019 04/29 11:14
84785012 
2019 04/29 11:22
那会计分录该怎么做呢
徐阿富老师 
2019 04/29 11:25
你好，和发工资一起，其他人怎么做这个也怎么做啊，只是金额少些。余下来下月扣。就这一个人的分录：借应付职工薪酬 贷其他应收款或其他应付款-个人社保
84785012
2019 04/29 11:30
工资没有计提，也没有发放，我今天计提的她的工资，这是第二笔分录，你看可以吗？
徐阿富老师
2019 04/29 11:34
你好，1 管理费用不能做贷方 2你是单位部分也要收回是吗？3，这个421.16就是少的差额吧？应该做营业外支出比较好，当然你做管理费用借方也是可以，但不能税前扣除
84785012
2019 04/29 11:41
那照你所说放在营业外支出的话会计分录怎么做呢？
徐阿富老师
2019 04/29 11:42
你好，就是把管理费用421.16改为营业外支出，这样汇算清缴时可以直接看到数据，
84785012
2019 04/29 12:04
直接把管理费用改成营业外支出就可以了吗？
徐阿富老师
2019 04/29 12:28
你好，是的，把管理费用改成营业外支出就好了
84785012
2019 04/29 12:36
我们公司1-3月取得不含税收入9万多，4月初申报增值税季报，享受小微企业优惠政策，免交增值税，这个月做这个的分录吗
徐阿富老师
2019 04/29 12:38
你好，上月就应该做得到分录，而不是这样做，减免税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，不同的问题，你也可以重新发起提问的，谢谢
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