00:10:00
问题已解决
请问老师，我公司去年有个工程预收了200万，未完工，因为某些原因当时没有按照完工百分比确认收入，也没有预交税款，打算今年开票后一次性确认收入并交税款的，那我今年汇算清缴的时候应不应该调整这笔款项呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，预收的工程款不算收入，汇算清缴调增的是企业所得税，你这个预收牵扯到预缴增值税
2019 04/30 15:47
84785027 
2019 04/30 15:53
老师，我这笔款到现在还没有预交，现在要去预交吗？可能我们下个月就要开票了
小黎老师 
2019 04/30 16:01
您好，异地的工程吗？那现在去预缴也没问题的
84785027
2019 04/30 16:02
老师，是本地的
小黎老师
2019 04/30 16:03
您好，那你这个就开票的时候申报的，这个税务局查到可能会让补缴滞纳金，有一定的风险
84785027
2019 04/30 16:04
老师，滞纳金是怎么算啊？
小黎老师
2019 04/30 16:05
您好，税务局根据收款的比例按天计算的
84785027
2019 04/30 16:06
我们合同总金额是320万，预收款是220万，去年年底收的，滞纳金的话大概是多少呢？
小黎老师
2019 04/30 16:07
您好，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。220*0.0005*天数
84785027
2019 04/30 16:11
老师，当时我们是小规模企业，假如已经滞纳了180天，那滞纳金就是(2200000/1.03*0.03)*0.0005*180是吗？
小黎老师
2019 04/30 16:13
您好，是这样的，按照税额计算
阅读 636
描述你的问题，直接向老师提问
60
意见反馈
