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问题已解决
老师，我们是2018年新开的公司，没有收入，现在做年报，我想问一下我这个纳税调整的业务招待费和工资薪金填的对么？还有我小微企业，是不是填这些表就可以了
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你填写正确，小型微利企业除了收入明细表、成本明细表和期间费用明细表不用填以外，其他都需要填写申报
2019 04/30 15:21
84785014 
2019 04/30 15:23
固定资产这个呢？没有什么特别的就这样正常写可以么？
三宝老师 
2019 04/30 15:27
没有什么特别的正常写就可以
84785014
2019 04/30 15:32
老师，刚刚有个答疑老师给我说我们2018年算筹建期，，筹建期利润不能亏损。。有这个说法么？
三宝老师
2019 04/30 15:52
从来没有哪条规定说什么时候能亏损，什么时候不能亏损
84785014
2019 04/30 15:53
老师，我这么调整完了之后，需要在我的账面做什么调整么？会计学堂老师有时候一个问题有好几种说法
三宝老师
2019 04/30 15:58
有的人认为需要做，我认为：汇算调整只是在利润总额基础上，对企业所得税进行调整，不涉及其他，不需要做账务调整。除非把所得税处理也看作账务调整。
所得税：
借以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
84785014
2019 04/30 16:00
哦哦，我们没有交企业所得税，就是在原来亏的亏损把招待费扣除了
三宝老师
2019 04/30 16:02
那不需要做任何调整
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