免费问答

一般纳税人

你好 月末结转未交增值税 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

老师，这个月不需要交增值税，还有结存呢

你好，不需要缴纳增值税，就这样做结转分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额）

然后下个月我应该交增值税的时候怎么转出来呢？

你好，比如当月进项留抵1万，这样做分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额） 下个月销项大于进项2万，就这样做分录 借； 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷； 应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万 贷；应交税费-未交增值税 次月缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款1万