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当年计提的所得税与实际税务系统算出的税额不一致，会计上如何处理？
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你好，是多计提了还是少计提了？
多计提就冲销多计提，少计提了就补计提
2019 05/02 16:39
84785000 
2019 05/02 16:40
多计提了
84785000
2019 05/02 16:40
还有汇算清缴时的税额如何处理
84785000
2019 05/02 16:42
交纳时按税务系统算出的交纳对吗？只要调整帐面数即可吧
邹老师 
2019 05/02 16:44
你好，多计提了就冲销，借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
汇算清缴补交了企业所得税这样做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
缴纳的时候只需要根据系统实际缴纳的税款做分录就是了
只需要调整在账面计提数据就是了
84785000
2019 05/02 16:47
谢谢
邹老师
2019 05/02 16:47
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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