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老师，3月确认了收入，未开票，4月又开了3月未开票收入发票，要如何处理？分录如何？
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四月开票时，把三月的无票收入红冲了，然后再开正确的发票。红冲的分录借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，再按发票写正确的分录就可以。
2019 05/04 18:48
84785018 
2019 05/04 18:50
收了现金
玲老师 
2019 05/04 20:57
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 开正确发票时，分录借应收账款贷主营业务收入，应交税费。
玲老师
2019 05/04 20:58
这样一正一负，正好抵消那个应收账款，然后你那个现金也没有变化。
84785018
2019 05/04 21:15
老师，意思是虽然收的是现金，但不要用现金这个科目，由应收款这个科目代替现金对吗？
玲老师
2019 05/04 21:35
可以的，你用应收账款冲，然后你再开正确的发票，也用应收账款，然后你这个现金实际收到就没有变化，不然你红冲现金 现金会出现负数的。
84785018
2019 05/04 21:36
好的，谢谢。
84785018
2019 05/04 21:38
老师，你说的四月开票时，把三月的无票收入红冲了，然后再开正确的发票。然后再开正确的发票这句话是什么意思呀？
玲老师
2019 05/05 07:44
再开正确的发票就是说，在你客户不是需要开原来的发票吗，你才红冲了这个无票收入 后面再给开原先没开的那个发票吗 就是这个意思。
玲老师
2019 05/05 07:45
你的提问不就是四月份开三月份的无票收入的发票，就是你四月份开的这个发票。
84785018
2019 05/05 07:55
明白了老师
玲老师
2019 05/05 07:58
不客气啦，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
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