老师你好，年报的利润表中所得税费怎填？是填减半征税后的金额还是填按25%实际算的填写？企业所得税优惠的金额分录怎样做？_实务

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老师你好，年报的利润表中所得税费怎填？是填减半征税后的金额还是填按25%实际算的填写？企业所得税优惠的金额分录怎样做？

84784965| 提问时间：2019 05/04 19:43

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，按减半之后实际需要缴纳的企业所得税金额填写不需要针对优惠金额做分录，只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了比如减免之前是250，减免之后按100缴纳了，就按100做计提，扣缴分录就是了

2019 05/04 19:45

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