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老师早上好 小规模纳税人开出的专票和普票分别怎么做分录呢？
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您好
小规模纳税人开出的专票和普票 分录一样写
借:应收账款等
贷;主营业务收入
应交税费——应交增值税
2019 05/05 07:08
84785029 
2019 05/05 07:12
老师 取得进项的时候都直接计入成本了 开出的都需要把税分出来是为什么啊
bamboo老师 
2019 05/05 07:14
因为小规模不能抵扣进项 但是开具专票要按实际 开具的金额缴纳增值税 普票超过免征额也应该缴纳
84785029
2019 05/05 07:20
如果没有超过免征额的话 在填报增值税申报表的时候普票还是填在免税那一栏是吗老师
bamboo老师
2019 05/05 07:22
是的 普票没有超过免征额的话 在填报增值税申报表的时候普票还是填在免税那一栏
84785029
2019 05/05 07:31
超过的填在哪啊老师
bamboo老师
2019 05/05 07:35
您把您申报表截图上传一下可以吗
84785029
2019 05/05 15:05
老师 普票没超过免征额 不交税的时候应交增值税科目期末怎么能做平呢？
bamboo老师
2019 05/05 15:06
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入
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