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问题已解决
请问老师，小规模计提税金，然后在纳税人季度申报表填写错误，实际交税多交了增值税，账务应该怎么调整。
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申报表填写错误，这个实际上税务是按申报表的申报数据，不认公司的财务核算数据。因此如果说多交了增值税，只能在二季度进行数据调整处理
2019 05/05 15:46
84785027 
2019 05/05 15:48
我去税务局做更正申报 但账务如何处理？
江老师 
2019 05/05 15:49
可以到税务局进行更正申报处理，按正确的数据进行更正申报。
84785027
2019 05/05 15:49
那会计分录呢
84785027
2019 05/05 15:50
求分录 谢谢老师
江老师
2019 05/05 15:50
多交的增值税也是计入应交税费——应交增值税科目。
84785027
2019 05/05 15:52
你放在未交增值税里面？
84785027
2019 05/05 15:53
不放在未交增长税里面？
江老师
2019 05/05 15:54
你如果是按一般纳税人的核算处理，就是交税时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
84785027
2019 05/05 15:54
这个是的
江老师
2019 05/05 15:56
比如应交500元
实际交了600元
最后产生”应交税费——未交增值税“科目的借方余额是100元，就是多交的增值税
84785027
2019 05/05 15:58
嗯嗯
江老师
2019 05/05 15:59
就是这样的。多交了就会产生借方余额。后期少交或退税就可以平账。
84785027
2019 05/05 16:01
不需要做进：应交税金-转出多交增值税。是吗？
江老师
2019 05/05 16:03
这个不需要，因为这个是多交的增值税
84785027
2019 05/05 16:04
明白了谢谢您
江老师
2019 05/05 16:05
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