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老师，去年暂估的发票在今年5.31日之前取得，汇算清缴时可以扣除吗？新取得发票怎么做，暂估的要红冲吗？是做到5月份里吗
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您好
在您汇算清缴前取得 可以扣除
暂估的需要红冲 做到五月份
2019 05/06 09:39
84784966 
2019 05/06 09:46
暂估的金额，和取得发票的金额不一样，可以吗
bamboo老师 
2019 05/06 09:51
是比暂估金额小还是大
84784966
2019 05/06 10:05
老师，比暂估的金额小，这样怎么做
bamboo老师
2019 05/06 10:06
您暂估时候分录怎么写的
84784966
2019 05/06 10:13
借：库存商品 ——，贷：应付账款 这样做的
84784966
2019 05/06 10:15
结转的时候，借：主营业务成本，贷：库存商品
bamboo老师
2019 05/06 10:19
借：以前年度损益调整 少暂估金额
贷：应付账款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784966
2019 05/06 10:23
老师，我先要做个红冲的分录，在把我现在收到的发票做个分录，上面写的以前年度损益调整，在做一下，是这样吗
bamboo老师
2019 05/06 10:24
您没有写暂估的科目 就我这样写也可以
84784966
2019 05/06 17:41
你好老师，年度企业所得税A表里的一般收入明细里单位有研发费和技术服务费，这个填在哪里？
bamboo老师
2019 05/06 17:43
是您单位有研发费和技术服务费收入么
84784966
2019 05/06 17:54
是这样的就是从外面采购进来技术服务费，直接销售出去的。
bamboo老师
2019 05/06 17:58
技术和服务费是您单位的主营业务么
84784966
2019 05/06 18:05
是主营收入的一部分，主要是以商品销售为主
84784966
2019 05/06 18:07
可以填在一般收入明细表里的其他吗？ 还是填写在提供劳务收入这栏
bamboo老师
2019 05/06 18:10
填在一般收入明细表里的其他栏里面
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