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小规模纳税人季度申报增值税，附加税需要计提吗
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附加税可以在季末计提的，如果本季度享受免征增值税的政策的话，就不需要计提附加税分录了。
2019 05/06 11:10
84785018 
2019 05/06 11:11
增值税不用单独再计提了吧？因为平时做分录的时候已经计入应交税费应交增值税了
张艳老师 
2019 05/06 11:15
1、增值税会随着确认收入，同时确认的。
2、因为平时做分录的时候已经计入应交税费应交增值税了-------这样做是对的，如果季末是享受免征增值税的政策的话，是要再转入营业外收入科目的。
84785018
2019 05/06 11:28
四月份申报第一季度增值税的时候，没有计提附加税，但是实际缴纳了，有影响吗？现在需要怎么做？
张艳老师
2019 05/06 11:37
1、有影响的，造成3月末利润表数字不准确。
2、但是对于全年的损益没有影响。
3、如果可以反结账的话，是要在三月末补计提附加税的分录
84785018
2019 05/06 11:40
但是四月初已经申报了，税务上怎么调整呢？
张艳老师
2019 05/06 11:42
税务上怎么调整呢？----您都已经缴纳了附加税，还怎么调整？您是不是一季度享受免征增值税的政策啊？您公司是小规模纳税人嘛？
84785018
2019 05/06 11:43
附加税缴纳的金额倒是不多，一共缴纳1.93元，我可以在四月份的账上补计提后直接再做一个缴纳税款的分录吗？因为税款是4月12号缴纳的，我可以计提缴纳都做在4月份吗
84785018
2019 05/06 11:44
是的，因为在税局代开了一份增值税专票，这个是缴税的
张艳老师
2019 05/06 11:46
附加税缴纳的金额倒是不多，一共缴纳1.93元，我可以在四月份的账上补计提后直接再做一个缴纳税款的分录吗？因为税款是4月12号缴纳的，我可以计提缴纳都做在4月份吗---------可以这样操作的
84785018
2019 05/06 11:48
那四月初申报的月度财务报表不用去大厅调整吧？
张艳老师
2019 05/06 11:49
不用去调整的，就是随着下季度申报，同时上传财务报表就是了。
84785018
2019 05/06 11:59
好的，谢谢！
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