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采用分期收款销售，2019年4月发货，已开具发票税率为16%，这样对不对
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你好，你合同约定的纳税义务发生时间是4月就对
2019 05/06 14:18
84784965 
2019 05/06 14:36
合同只约定了提货付清尾款，未约定税率，且分期收款时未做未开票收入申报。现在该怎么办？冲红改发票税率？
小云老师 
2019 05/06 14:39
没有做过未开票收入，你4月开16%就不合适，因为有被税务查账的风险
84784965
2019 05/06 14:43
按照税法的纳税义务时间是货物发出的当月，可是当月税率已经降低到13%。但是客户说合同签订是2019年4月之前，应该开具16%税率的发票。
小云老师
2019 05/06 14:53
你客户说法不正确，是要按纳税义务发生时间为准的，应该开13%，可以商量把税点补给对方
84784965
2019 05/07 10:16
如果货物发出时间是3月，金额1160元，税金160元，但4月15日未做未开票申报，5月15日补申报税收滞纳金的计算
160*0.005*30=24元 这样对吗？
小云老师
2019 05/07 10:25
你后面补申报是会有滞纳金这个没错，但你当地税局会不会有别的说法比如要你提交相关资料等等不一定，所以可能不是交了滞纳金就行了
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