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因为我公司有收入，实际招待很少所以小于税收金额

你好，不管招待费多少，账面金额都是会大于税收金额的 举个极端例子，收入100万，发生业务招待费1元，那税收金额=0.6，账载金额=1，纳税调增=1-0.6=0.4 业务招待费任何情况都是账面大于税收金额，而不会出现账面金额小于税收金额的

老师你好：我刚才提的问题是否给予回答谢了！

你好，已经给予回复了啊 不管招待费多少，账面金额都是会大于税收金额的 举个极端例子，收入100万，发生业务招待费1元，那税收金额=0.6，账载金额=1，纳税调增=1-0.6=0.4 业务招待费任何情况都是账面大于税收金额，而不会出现账面金额小于税收金额的 账面金额按你账面发生金额填写，税收金额按发生额60%与收入千分之5两者较小的金额填写，差额做纳税调增处理

老师你好：我还是没理解刚刚问题这是我填的表你看看对吗？

你好，不对 举个极端例子，收入100万，发生业务招待费1元，那税收金额=0.6，账载金额=1，纳税调增=1-0.6=0.4 账面金额按你账面发生金额填写，税收金额按发生额60%与收入千分之5两者较小的金额填写，这里税收金额按480填写，而不是3173.29，差额320做纳税调增处理

老师：能帮我看一下这两张表对吗？谢谢了

你好，我只能根据你收入，业务招待费发生额判断税收金额填写错误了，应当按480填写税收金额才是的

谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢