00:10:00
问题已解决
老师年报时，有些成本没有发票，我成本调减了10万，调减后需要交200的企税，老师这个分录我该咋做啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
2019 05/07 07:07
84784955 
2019 05/07 07:09
老师好
借：利润分配——未分配利润200
贷：应交税费——应交所得税200
借：应交税费——应交所得税200
贷：银行存款200
那调减10万的成本还用做分录吗
bamboo老师 
2019 05/07 07:11
没有发票的成本票 不用做分录
84784955
2019 05/07 07:18
老师12月份的未分配利润是负的5万，但是有10万没有成本票，年报时成本调减了，要交税，但是12月份的资产负债表的未分配利润就少了200，结转到19年1月份的报表也就减少了200，但是还是负数，调减的10万成本应该变成正数的
bamboo老师
2019 05/07 07:21
这是税法跟会计的差异 如果您要想一致 那就只有改18年的帐
84784955
2019 05/07 07:26
老师就是调减的这10万的成本要是不调，假如19年盈利10万，资产负债表显示18年亏了5万，是不是要弥补亏损啊，其实是不亏损的调减成本10万了，我也是迷糊不知道咋做
bamboo老师
2019 05/07 07:28
弥补亏损是按照汇算清缴后的所得税申报表 不是按照财务的利润表
bamboo老师
2019 05/07 07:28
税务弥补亏损只认汇算清缴的数据 不认财务报表的未分配利润
84784955
2019 05/07 07:33
那老师，假如19年盈利10万，资产负债表显示18年亏了5万，是不是要弥补亏损啊，做19的年报只能填19年的收入成本费用吧，谢谢老师了，我是真不知道咋做
bamboo老师
2019 05/07 07:42
19年盈利10万，资产负债表显示18年亏了5万，是要弥补亏损 这只是财务报表弥补亏损 税法不承认
做19的年报只能填19年的收入成本费用 18年您实际没有亏损 税法不允许弥补
会计跟税法的差异
阅读 744
描述你的问题，直接向老师提问
237
意见反馈
