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问题已解决
老师，小规模代开专票有应交增值税。是不是不用计提，只做扣缴的分录。
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你好，是这样做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2019 05/07 10:30
84785010 
2019 05/07 10:38
好的
邹老师 
2019 05/07 10:39
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785010
2019 05/07 10:57
老师，计提的时候还是做应交税费应交增值税销项税额么
邹老师
2019 05/07 11:04
你好，小规模纳税人只有 应交税费-应交增值税二级科目，而没有销项税额三级明细的
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