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增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
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教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。
借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税
增值税是价外税，确认收入时价税分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2019 05/07 10:55
84784969 
2019 05/07 10:57
这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
彩丽老师 
2019 05/07 10:58
这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
84784969
2019 05/07 11:00
那计提增值税的分录是？
彩丽老师
2019 05/07 11:00
增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
84784969
2019 05/07 11:02
只有转出未交增值税是？
彩丽老师
2019 05/07 11:04
月末增值税结转分录
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
84784969
2019 05/07 11:05
是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
彩丽老师
2019 05/07 11:07
没有进项，这个你就忽略就可以了。
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
84784969
2019 05/07 11:07
那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
彩丽老师
2019 05/07 11:08
分录已经给你了啊。
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
交税时
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
84784969
2019 05/07 11:09
好的，刚刚没有看到
彩丽老师
2019 05/07 11:11
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