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老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？
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你好！这个是要冲减你购买的货物的成本。你购进的时候如何做的分录
2019 05/07 16:19
84784951 
2019 05/08 09:42
购进时
借：库存商品
应交税费～进项税
贷：预付账款
84784951
2019 05/08 09:53
老师，我们是购买方，收到销售方开具的红字发票，是销售返利，这个正确的会计分录怎么做？
购进时
借：库存商品
应交税费～进项税
贷：预付账款
宋生老师 
2019 05/08 10:10
你好！你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84784951
2019 05/08 10:13
老师我贷库存那里改成贷主营业务成本可以么？贷库存没有数量没办法消呢
宋生老师
2019 05/08 10:17
你好！可以的。但是除非你一开始就入的成本
84784951
2019 05/08 10:22
开始入的库存，销售时结转了成本，现在收到的红字发票是之前已经卖了的返利
84784951
2019 05/08 10:23
那我这么做对么
借：预付账款
贷：主营业务成本
应交税费～进项税转出
宋生老师
2019 05/08 10:25
你好！你应该先冲减库存，再冲减成本
84784951
2019 05/08 10:25
没有库存了，都已经卖了
宋生老师
2019 05/08 10:29
你好！你冲减２次，库存仍然是为０的啊
84784951
2019 05/08 10:30
怎么冲减两次阿
宋生老师
2019 05/08 10:32
你好！先冲减库存商品，在冲减成本。
84784951
2019 05/08 10:39
具体分录怎么做呢
宋生老师
2019 05/08 10:43
你现在借预付账款 贷库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
然后借库存商品 贷主营业务成本
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