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老师您好，想问下火车票进项税填报应该填写在什么地方，是表二其他8b栏还是第十栏本期用于抵扣的旅客运输服务栏？
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您好
火车票进项税填报应该填写在表二其他8b栏跟10栏
2019 05/07 18:18
84785024 
2019 05/07 18:21
老师什么意思，只有一张火车票，金额是353元，进项税额是29.15元，为什么两栏都要填，不是重读了吗？
bamboo老师 
2019 05/07 18:24
10栏填写的不计入进项税额总数
84785024
2019 05/07 18:26
不是很理解，麻烦老师帮我填一下8b和10栏的份数，金额，税额？
bamboo老师
2019 05/07 18:27
就是10栏 您填写了数字 只是显示您旅客运输服务有多少金额 但是并不计入总的进项税额里面 只计算8B的
84785024
2019 05/07 18:30
那10栏只填金额353吗？8B栏填1份，金额353元，税额29.15元吗？
bamboo老师
2019 05/07 18:32
我这会看不到申报表了 您可以把附表二截图一下么
84785024
2019 05/07 18:34
老师您看下
bamboo老师
2019 05/07 18:36
10栏 8B栏 都填1份，金额353元，税额29.15元
84785024
2019 05/07 18:39
哦，填的一样？那进项税额总计会不会是29.15*2了，成56.3元？
bamboo老师
2019 05/07 18:40
不是的 10栏的数据不计入总的进项税额
您把表填了 然后看主表
84785024
2019 05/07 18:46
嗯，谢谢老师，还有公司预付款项购买原材料或其他东西，计入应付账款借方，如果一直收不到对方的发票，是不是就一直挂在那？
bamboo老师
2019 05/07 18:47
是的 没有收到发票先挂账 一般可以挂三年 然后做账务处理
84785024
2019 05/07 18:48
那三年都收不到票，老师该如何做分录处理？
bamboo老师
2019 05/07 18:49
借：营业外支出
贷：应付账款
84785024
2019 05/07 18:50
老师，营业外支出的明细科目是什么？是不是汇算清缴的时候要调增纳税？
bamboo老师
2019 05/07 18:53
二级科目可以写其他 汇算清缴的时候要调增纳税
84785024
2019 05/07 18:54
老师，一定要做营业外支出吗？可以一直挂着吗？
bamboo老师
2019 05/07 18:58
如果税务没有查账 可以挂着
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