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增值税进项税额大于销项税额 还有一个税控盘的费用可以减免 申报表怎么填写？
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您好
增值税进项税额大于销项税额 进项税额留底 不需要缴税
税控盘服务费全额抵扣暂时不填写 填写了申报系统比对不通过 等需要缴纳增值税的时候再填写附表四 减免税明细表 主表23栏
2019 05/08 06:09
84784961 
2019 05/08 06:50
那我是需要填了销项税额和进项税额后 留底税额是自动出的？
bamboo老师 
2019 05/08 06:53
是的 填了销项税额和进项税额后 留底税额是自动出的
84784961
2019 05/08 06:57
这是我的附表4 有个税控盘那个 这个就是先不填吗？
bamboo老师
2019 05/08 07:01
进项留底的时候 暂时不填
84784961
2019 05/08 07:05
我还有个问题 我不小心把税控其中一张发票认证了 不如税额是20 本来减免480 现在是减免460吗
bamboo老师
2019 05/08 07:05
不是的 把认证的进项税额20做进项税额转出 然后全额抵扣480
84784961
2019 05/08 07:10
那我账上不是这么做的
bamboo老师
2019 05/08 07:12
您账上怎么做账务处理的
84784961
2019 05/08 07:15
这个减免税款本来480 然后做了一个减免税460 和进项税额20 一共是480
bamboo老师
2019 05/08 07:18
不应该做进项税额20 应该做480的减免
84784961
2019 05/08 07:19
可是我已经结账了 有人告诉我这样没问题的
bamboo老师
2019 05/08 07:20
对交的税款来说是没问题 但是这么处理是不妥当的
84784961
2019 05/08 07:21
那怎么办？还有那个进项税额转出怎么弄 不会做
bamboo老师
2019 05/08 07:22
进项税额转出应该填附表二 然后做分录
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
84784961
2019 05/08 07:24
就是我在四月份结账前做一个这样的分录 那个减免税款还是按480做 就可以了是吗？
bamboo老师
2019 05/08 07:26
对的 就这么进行处理就可以了 然后填附表二进项税额转出 等填附表四的时候还是480
84784961
2019 05/08 07:27
可是我现在已经结账了
bamboo老师
2019 05/08 07:35
那您在五月份调整也可以的
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