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问题已解决
老师请问去年12月预提年终奖比今年1月实际发放的少了，该如何做会计处理
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您好
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等
2019 05/08 11:15
bamboo老师 
2019 05/08 11:16
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785040 
2019 05/08 11:21
之前预提时：借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放时：借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款，现在要按老师您上面的分录进行补提是吗
bamboo老师
2019 05/08 11:26
是的 现在要按上面的分录进行补计提
84785040
2019 05/08 15:26
我的个税已经按实际的金额进行申报了，还需要以前年度调整吗
bamboo老师
2019 05/08 15:28
您账上没有计提啊 当然需要补计提了
84785040
2019 05/08 15:28
12月预提了，1月实际发放了，2月进行个税申报是按1月实际发放的金额申报的
bamboo老师
2019 05/08 15:30
那您不是12月计提的不够么
84785040
2019 05/08 15:42
是的
bamboo老师
2019 05/08 15:43
那您现在不不计提的话 准备怎么弄呢
84785040
2019 05/08 15:46
现在计提了，涉及到银行存款科目，现在余额对不上了，借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整，还是这样调呢？
bamboo老师
2019 05/08 15:50
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
那您工资已经发放了 就不需要写那笔分录了啊
84785040
2019 05/08 15:55
已经发了
bamboo老师
2019 05/08 16:01
那不需要写银行存款的分录
84785040
2019 05/08 16:03
年度企业所得税都已经报了怎么办
bamboo老师
2019 05/08 16:04
那您可以去税务申请撤销 然后再填写
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