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2019年4.1开始实行的进项税额10%加计扣除，那如果进项税额当月转出的话需要（进项税额+进项税额*10%）转出吗？
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进项税转出的话，就是需要按（进项税额-进项税额转出）的数据计算10%的加计抵减的数据
2019 05/08 11:33
84785036 
2019 05/08 11:39
比如：当月有一笔进项税额50元，我们做进行抵扣（50+50*10%），同时当月这笔需要进项税额转出，那么转出的金额也是（50+50*10%）？
84785036
2019 05/08 11:40
还有企业入账的管理费用-职工福利费，管理费用-招待费用，进项税额需要做进行税额转出吗？
江老师 
2019 05/08 11:41
如果是进项税是50元，当月进项税转出50元，就是说没有可以加计的进项税，直接加计抵减的数据是0
84785036
2019 05/08 11:53
还有企业入账的管理费用-职工福利费，管理费用-招待费用，进项税额需要做进行税额转出吗？
江老师
2019 05/08 11:55
这个全部属于进项税转出的范围。属于招待费，不能抵扣进项税，个人福利或集体福利也是不能抵扣进项税的。
借：管理费用——职工福利费
借：管理费用——招待费
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
84785036
2019 05/08 12:46
好的，谢谢老师
江老师
2019 05/08 13:01
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