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资产负债表中应付职工薪酬是负数，表示什么？
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多支付了，或者少计提了
2019 05/08 13:47
84784986 
2019 05/09 08:32
是去年6月份有张凭证科目用错了，现改正过来后就体现在报表上了。那还需要另外分录冲平吗？
答疑郭老师 
2019 05/09 09:00
需要把之前的分录红冲，然后做正确的，涉及到损益的用以前年度损益调整
具体哪里错了
84784986
2019 05/09 10:33
社保（个人部份）科目应该用其他应收款科目的，之前的分录写成应付职工薪酬（社保）了。现在4月份的账上又做了一笔调整，造成应付职工薪酬明细账中余额为借方5314.30元。可以调平账吗？还是分录做错了。
答疑郭老师
2019 05/09 11:07
没看懂你最后的分录
支付社保借应付职工薪酬-社保，其他应收款贷银存
84784986
2019 05/09 14:22
老师，你好。刚才那笔是发放工资的分录。不是缴纳社保的分录。现54#这笔才是。
答疑郭老师
2019 05/09 14:45
发工资借应付职工薪酬贷其他应收款-个人负担的社保，应交税费，银存
支付社保借应付职工薪酬-单位负担，其他应收款贷银存
个人负担的不用应付职工薪酬-社保
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