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老师，以前年度损益调整在第二年汇算清缴时哪里填报？
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这个不参与汇算清缴，这个科目是不参与汇算清缴
2019 05/08 17:03
84785017 
2019 05/08 20:54
那怎么在所得税上面体现了？
maize老师 
2019 05/09 08:21
不体现啊，这个科目不抵减所得税
84785017
2019 05/09 09:05
那要是以前年度的费用当时没有做进去，跨年做以前年度损益调整，汇算清缴也不能调减吗？
maize老师
2019 05/09 09:08
是的，所以这个在年底的时候需要先入账
84785017
2019 05/09 09:17
老师，那我去年有一笔采购，我当时按不含税金额做的成本，税额做到待抵扣进项税，结果发票一直没有回来，我现在调增成本是按不含税金额还是含税金额调增？
maize老师
2019 05/09 09:21
这个汇算清缴基础是在你你去年账基础上面调，你看你税局认可你们以前年度损益调整不，认可你就可以调减
maize老师
2019 05/09 09:22
一般不会认可，没有入账都不能参与汇算清缴
84785017
2019 05/09 09:25
就是现在汇算清缴18年的账，18年那笔没回来的采购发票，我当时按不含税金额做的成本，我现在调增是按不含税还是含税金额调？
maize老师
2019 05/09 09:29
不含税啊，你入账是不含税那现在也是不含税
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