免费问答

一、库存现金盘亏， 　　1、报经批准前： 　　借：待处理财产损溢 　　贷：库存现金 　　2、报经批准后： 　　借：其他应收款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿） 　　管理费用（无法查明原因） 　　贷：待处理财产损溢 　　二、库存现金盘盈， 　　1、报经批准前： 　　借：库存现金 　　贷：待处理财产损溢 　　2、报经批准后： 　　借：待处理财产损溢 　　贷：其他应付款（应支付给有关人员或单位） 　　营业外收入（无法查明原因的） 　　三、存货盘亏， 　　1、批准前： 　　借：待处理财产损溢 　　贷：原材料、库存商品等 　　2、批准后： 　　借：原材料（残料入库） 　　其他应收款（保险公司和责任人赔偿） 　　管理费用（管理不善等造成） 　　营业外支出（自然灾害） 　　贷：待处理财产损溢 　　由于管理不善造成的盘亏，增值税进项税额不需做转出处理。 　　四、存货盘盈， 　　1、批准前： 　　借：原材料、库存商品等 　　贷：待处理财产损溢 　　2、批准后： 　　借：待处理财产损溢 　　贷：管理费用 　　五、固定资产盘盈， 　　1、借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 　　应交税费——应交所得税 　　2、借：以前年度损益调整 　　贷：盈余公积 　　利润分配——未分配利润 　　六、固定资产盘亏， 　　1、批准前， 　　借：待处理财产损溢 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 　　2、批准后 　　借：营业外支出等 　　贷：待处理财产损溢