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老师你好！ 我公司本月购进一台设备，进项税额7万多，销项3万多。 1、多余的4万多进入待抵扣进项税 2、次月从待抵扣进项转出抵扣 这两笔分录应该怎么写？本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税嘛？
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您好，1，进入待抵扣的话，借；固定资产，应交税费-应交增值税-进项（抵扣部分)，应交税费-待抵扣增值税(待抵扣部分），贷：现金或者银行存款等科目，2、下月抵扣时，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。
本月的3万多销项都可以进行抵扣完不交税。
2019 05/08 23:39
84784965 
2019 05/10 13:17
那还需要结转未交增值税嘛？比如月末结转
借:应交税费-未交增值求
贷:应交税费-应交增值税(进项)
借:应交税费-销项
贷:应交税费-未交
这个步骤还需要吗
王雁鸣老师 
2019 05/10 13:26
您好，规范操作是需要做的，实际操作中，可以月末结转，也可以年末一次性结转的。
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