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计提工资包括一整年计提的，实际发放的要加上发放2017年12月的嘛
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不包括2017年12月份的工资，算的是2018年实际发放的2018年1-12月份的工资。
2019 05/09 11:07
84784985 
2019 05/09 11:41
2018年发放的还要看19年的数据吧
张艳老师 
2019 05/09 11:49
是的，只有在2019年做2018年所得税汇算清缴结束时，只要实际发放了2018年已计提的工资，就可以在所得税汇算清缴做税前扣除。
84784985
2019 05/09 11:55
老师 别的公司给我们开了一张发票，做了一笔发票的账,然后我们在付款过去，还要在做一笔是吧
84784985
2019 05/09 12:01
计提和实发应该是一样的嘛
张艳老师
2019 05/09 14:26
别的公司给我们开了一张发票，做了一笔发票的账,然后我们在付款过去，还要在做一笔是吧---是的
计提和实发应该是一样的嘛？是一个事情的两个阶段，计提是按权责发生制原则，确认当期成本费用，而实际发放，是在减少应付职工薪酬这个负债科目余额。
84784985
2019 05/09 14:47
谢谢老师
张艳老师
2019 05/09 14:53
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
84784985
2019 05/09 14:55
老师 再问一个 每个月的作废的发票数 在申报的时候不用体现吧
张艳老师
2019 05/09 15:00
是的，这个是不用体现的。
84784985
2019 05/09 15:01
好的 谢谢老师
张艳老师
2019 05/09 15:12
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
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