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上年度进项税额输多了0.01元 今年出现这个情况 在三级表出现这样，如果不调整会一直都在，分录怎么写
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可做调整分录 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2019 05/09 14:23
84784978 
2019 05/09 14:31
关主营业务成本吗？
当时做是借：原材料 、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
然后就是税金多了0.01
写多了
文文老师 
2019 05/09 14:46
该原材料已经加工成产品出售了吧。
84784978
2019 05/09 14:56
是的
文文老师
2019 05/09 15:10
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
那就可以做这个分录调整
84784978
2019 05/09 15:24
做负数吗？
文文老师
2019 05/09 15:32
借方多记了1分，现在贷方记1分，应是正数，才能平啊
84784978
2019 05/09 17:18
那么主营业务成本多了1分，会影响当月的账目也会多一分
文文老师
2019 05/09 21:36
是的，会影响当月的损益多一分。
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