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小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录
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你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2019 05/09 15:35
84784998 
2019 05/09 15:41
不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗
邹老师 
2019 05/09 15:49
你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整
因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的
84784998
2019 05/09 16:07
我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗
邹老师
2019 05/09 16:12
你好，你是需要把这5万冲销？
84784998
2019 05/09 16:18
老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？
邹老师
2019 05/09 16:19
你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润
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