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生产型出口企业，2018年已开票未申报退税的报关单过期，开票税率0%， 转免税，怎么做？申报表直接进项转出就行了吗？
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您好，您的意思是只免税不退税是吗，也不需要视同内销交税
2019 05/09 21:14
文老师 
2019 05/09 21:14
那就只能进项税额转出，转入成本里面去
84785003 
2019 05/09 21:15
请贵公司在5月增值税申报期内务必进行4月所属期的2018年出口免税申报，逾期未报的则按照内销征收增值税
84785003
2019 05/09 21:21
公司早不出口了，准备注销。税肯定退不下来，也不知税局是否会怎么要求。
请问如果只免税，不视同内销
18年3月专用发票20万，免抵退收入100万
做免税的话，进项转出金额=（100万÷108万）×3月进项税额 是吗
84785003
2019 05/09 21:22
进项转出金额：100÷120×3月进项税额
文老师
2019 05/09 21:25
应该是应退为退的税额部分
84785003
2019 05/09 21:29
分不出应退未退的税额，所对应的进项税额有多少。 我们有好几个月的报关单未申报退税，留抵额50万，那50万直接进项转出，行嘛
文老师
2019 05/09 21:33
那你或者就按出口收入占总收入的比来计算
84785003
2019 05/09 21:38
1-4月都有未申报退税的收入，要做免税。进项转出栏，是填写4个月合计应转出金额吗
84785003
2019 05/09 21:44
没做过收入申报，没开票的报关单，视同内销：报关单金额×出口当月汇率×当月税率17% 这个公式对吗
文老师
2019 05/10 12:09
税率去年的应该是16%的
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