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老师！公司如果之前有一笔营业外收入400w,没有交所得税 后期汇算清缴时还有150w营业外收入 那么汇算清缴时按哪个金额交所得税呢?
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你好！要进行调整加上这两笔
2019 05/10 09:37
84785003 
2019 05/10 09:39
只有一笔
之前400， 花了以后还有150 怎么调整？
耿老师 
2019 05/10 09:42
你好！当年银业外收入有多少？花销进成本费用不在这核算
84785003
2019 05/10 09:44
当年是400w！花销的都是管理费用，没有收入的！
耿老师
2019 05/10 09:48
你好！那就按400w调整汇算清缴
84785003
2019 05/10 09:49
怎么调整？是不是按150的费用报税啊？
耿老师
2019 05/10 10:03
你好！按400W的营业外收入调增利润
84785003
2019 05/10 10:04
这个不太明白，老师可以说的在细一点么？
怎么做账？
耿老师
2019 05/10 10:07
你好！你不是有400w营业外收入没有计算企业所得税吗？要安全额在汇算清缴时调增利润
84785003
2019 05/10 10:14
安全额时什么?比如：现在我账上还有150w有250w分别花在管理费用 固定资产 研发费用 里面 要调什么内容呢?
耿老师
2019 05/10 10:17
你好！花销当时没有做账务处理吗？
84785003
2019 05/10 10:19
做了！这个400是之前会计在的时候到的一笔营业外收入，没有放到所得税里，现在我来了这边钱已经花了好多！不知道怎么做清算，之前的花销都有做账！
耿老师
2019 05/10 10:27
你好！400w没有计算所得税，但是花销计入所得税了吗？花销有发票吗？
84785003
2019 05/10 10:32
花销有发票，花销怎么要记入所得税么？我们是小规模纳税人
耿老师
2019 05/10 10:34
你好！花销入账就影响你们的企业所得税了，所以这里要按400w全额调增利润
84785003
2019 05/10 10:39
老师的意思是按400交企业所得税？
84785003
2019 05/10 10:39
老师的意思是按400交企业所得税？
耿老师
2019 05/10 10:41
你好！是调增利润，根据调整后的利润计算所得税
84785003
2019 05/10 10:51
是我最新的汇算清缴财务报表上面的利润吧？
耿老师
2019 05/10 10:55
你好！是的，按最新的利润表
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