老师，建筑小规模纳税人，请问2018的项目，2019五月才送来成本票，之前暂估了成本，企业所得税汇算清缴的时候怎么办呢_税务

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老师，建筑小规模纳税人，请问2018的项目，2019五月才送来成本票，之前暂估了成本，企业所得税汇算清缴的时候怎么办呢

84784979| 提问时间：2019 05/10 09:37

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张艳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

所得税汇算清缴结束时，取得了之前发生的发票，是可以在当期所得税汇算清缴时税前扣除的。只需要将暂估成本分录红冲，按实际取得发票的金额重新入账就是了，如果金额没有差异，直接将发票贴到原凭证后面就是了。

2019 05/10 09:41

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