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期初应收利息有余额，现在应收的利息无法收回，怎么做冲减应收利息的分录呢？
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小企业会计准则做账记营业外支出
2019 05/10 10:43
84785012 
2019 05/10 10:45
怎么能属于营业外支出呢，应收利息只是没收到
郭老师 
2019 05/10 10:48
无法收回是什么意思？不就是收不到了，如果能收到挂应收就可以，不调整
84785012
2019 05/10 10:51
期初是有余额的，应该是借：利息收入贷：应收利息 来做冲减
郭老师
2019 05/10 10:56
你借款利息收入借其他应收款贷其他业务收入应交税费
期初其他应收款有余额确定收不回来的做坏账，而不是冲减你的收入，除非你们合同约定没有利息，你可以红冲收入
84785012
2019 05/10 10:59
这是一笔贷款，期初做了应收账款-本金 应收利息-贷款利息 现在这笔贷款收不回来了，应收账款做坏账处理，应收利息也做坏账？
郭老师
2019 05/10 11:15
是的都做坏账，你记账准则用的那个？
84785012
2019 05/10 11:24
小企业 是这样，我是后接手的账，之前企业没有做账，但是已经有业务发生了，我接手后期初就针对贷款业务，设置了应收账款本金的余额，还有应收利息余额，不平的调整了利润分配。不知道期初这样设置正不正确，还是期初时不设置应收利息
郭老师
2019 05/10 11:36
确定没有收到期初可以那么设置，差额是放利润分配里面
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