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问题已解决
老板有两个公司，有一个A公司和一个B公司，3月已经把A公司注销了，A公司上面的员工相应的也迁移到了B公司，在迁社保的同时，社保局多收了3月B公司的养老和失业，就是在3月，B公司多缴了养老和失业，这多缴的部分，是去注销A公司社保的时候，再退回到A公司，请问这多缴的养老和失业部分怎么做账呢？
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借其他应收款， 退回后冲平即可。
2019 05/10 12:09
84785036 
2019 05/10 14:28
计提需要做？
季老师 
2019 05/10 15:46
B公司不需要计得，实际交纳计入其他应收款
84785036
2019 05/10 15:48
比如怎么做？多交的单独做一个分录，借:其他应收款，贷:银行存款？不做到缴纳社保那个分录里面？
季老师
2019 05/10 16:39
是的，A公司还款是冲平其他应收款。
84785036
2019 05/10 17:12
做到缴纳社保那一个分录里面也可以哈？我已经做到一起了，然后退回后直接做借:银行存款，贷:其他应收款！这样可以吧
季老师
2019 05/11 16:52
可以的，是垫付款。
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