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当月没有认证的增值税进项税额怎么记账
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速问速答你好!你计入应交税费-应交增值税(待认证进项税)
2019 05/10 14:19
84785034
2019 05/10 14:25
借贷双方的科目辛苦写一下,我反应不过来整笔分录该怎么写
宋生老师
2019 05/10 14:32
你好!借原材料等 应交税费=应交增值税(待认证进项税) 贷应付账款等
84785034
2019 05/10 14:40
哦,直接在买的时候就用了这个科目啊,那有没有这种情况,买买材料的时候入账:借原材料 应交税费-应交增值税(进项) 贷银行存款,到了月底发现进项税额不需要全部进行认证抵扣(就是有些发票的进项要留到下月抵扣),这个时候怎么做分录呢?(求完整分录)
宋生老师
2019 05/10 14:42
您好!本身一开始就做的不对。你要做就,借应交税费=应交增值税(待认证进项税) 贷应交税费=应交增值税(进项税)
84785034
2019 05/10 14:48
好的,知道了,谢谢!这样会说的通一些
宋生老师
2019 05/10 14:50
你好!不用客气的了。
84785034
2019 05/10 14:50
当月进项税额认证抵扣的销项要做分录吗?
84785034
2019 05/10 14:52
那销售商品时的完整分录怎么做?(主要是想看销项税额的明细科目)
宋生老师
2019 05/10 14:53
你好!不需要单独做分录。
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
84785034
2019 05/10 14:58
哦,销售的应交增值税二级科目销项税额还是没变的,综合来看,那是不是现在没有进项税额这个二级明细科目了,已经改为待认证进项税额这个二级明细科目了
84785034
2019 05/10 14:58
针对买入材料时而言的
宋生老师
2019 05/10 15:08
你好!不是的。是你认证后计入进项税额。没认证的时候计入待认证进项税。
84785034
2019 05/10 15:15
哦,懂了,原来是这么回事
宋生老师
2019 05/10 15:19
你好!欢迎下次再来探讨
84785034
2019 05/10 15:20
我在咨询一个可能,进项发票认证期限360天,超过认证期限就不可以抵扣了,这个不能再抵扣的进项税额要做分录吗?
宋生老师
2019 05/10 15:22
你好!比如是原材料的,借原材料 贷应交税费-应交增值税(待认证进项税)
84785034
2019 05/10 15:28
哦,就将不能再认证抵扣的待认证进项像普通发票那样将税费计入成本价是吧?
宋生老师
2019 05/10 15:30
你好!是的,就是这个意思。