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企业所得税年报里的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里工资薪金支出的“账载金额”是填应付职工薪酬的帐面余额吗？“实际发生额”是填应付职工薪酬的借方额吗？还有“税收金额”填什么？
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账载金额按贷方发生额填列，实际发生额按借方发生额填列，如果18年年末计提的工资，19年所得税汇算清缴已经全部发放，税收金额和账载金额一致
2019 05/13 14:06
84784999 
2019 05/13 14:12
工资额是当月计提当月发放的，那税收金额也是和账载金额一致吗？
辜老师 
2019 05/13 14:20
是的，是一致的，这样不会纳税调增
84784999
2019 05/13 14:22
好的，谢谢老师
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