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进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
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收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款
等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
2019 05/14 11:35
84784956 
2019 05/14 11:51
能用预付账款吗？
答疑陈园老师 
2019 05/14 11:54
如果你是先付款，后收货的，可以。
84784956
2019 05/14 12:26
打款后 借预付账款 贷银行存款
84784956
2019 05/14 12:27
收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
84784956
2019 05/14 12:28
收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
84784956
2019 05/14 12:28
这样做对吗？老师？
答疑陈园老师
2019 05/14 12:31
是的，就是这样写分录。
84784956
2019 05/14 12:32
可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
答疑陈园老师
2019 05/14 13:08
是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。
但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
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