00:10:00
问题已解决
把18年应作为业务招待费的费用计入差旅费了，现在汇算清缴的时候怎么调整
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
18年应作为业务招待费的费用计入差旅费 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 15栏 业务招待费支出
2019 05/14 14:11
84785037 
2019 05/14 14:15
账务上要做以前年度损益调整吗？业务招待费的专用发票是不是不能抵扣，如果这样的话涉及增值税进项转出的问题
bamboo老师 
2019 05/14 14:19
账务上不需要做以前年度损益调整 填表的时候调整就可以了
业务招待费的专用发票是不能抵扣
84785037
2019 05/14 14:21
那不用做进项税转出吗？之前做差旅费的时候已经抵扣了
bamboo老师
2019 05/14 14:22
需要做进项税额转出处理
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
84785037
2019 05/14 14:23
之前的发票要取出放到调整的凭证后面吗
bamboo老师
2019 05/14 14:25
这个不需要 摘要写调整某月某号凭证就可以了
阅读 1704
描述你的问题，直接向老师提问
442
意见反馈
