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递延所得税负债可以抵扣所得税吗？一般什么时候转回？
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递延所得税负债减少当期应交所得税。
举个例子，固定资产账上按期计提折旧，汇算清缴的时候一次扣除，减少当期应缴税额同时增加递延所得税负债
以后年度应交所得税增加同时减少递延所得税负债余额
2019 05/14 14:55
84785010 
2019 05/14 14:58
是的，我现在遇到了您所述问题，那这一笔一直在账上和资产负债表上，当年汇算清缴时转回？还是季度交企业所得税时转回？还是下一年度转回？
俞老师 
2019 05/14 15:14
您这边是慢慢转回的，一个月一个月的转回！
84785010
2019 05/14 15:28
那我1-4月都没有转回
84785010
2019 05/14 15:28
如何操作
俞老师
2019 05/14 17:47
简便的处理半年度的时候一次转6个月的也行
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