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老师，请问下，交的社保的利息，所得税能税前扣除吗？我记在营业外支出科目对吗？
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你好，交的社保的利息，是什么情况下社保还有利息支出？
2019 05/14 19:43
84784951 
2019 05/14 19:45
没有及时到账，1月的社保2月份交了产生了利息
邹老师 
2019 05/14 19:46
你好，那就是滞纳金，而不是利息
计入营业外支出，汇算清缴不得扣除的
84784951
2019 05/14 19:46
那要计入什么科目呢？
邹老师
2019 05/14 19:48
你好，通过营业外支出科目核算
84784951
2019 05/14 19:49
老师，汇算清缴调整后，企业弥补亏损表本年度所得额和12月利润表净利润金额不一样了，还需要做分录调整吗？
邹老师
2019 05/14 19:50
你好，调整之后有导致补交企业所得税吗？
84784951
2019 05/14 19:52
一个调整招待费公司不用交。另外一个公司调整营业外收入的需要补交税
邹老师
2019 05/14 19:53
你好，那就需要做补交所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84784951
2019 05/14 19:54
不交税的就不用做分录，对吗？
84784951
2019 05/14 19:55
老师，请问下做汇算清缴时，可以把销售费用的金额放在营业成本里面吗？主要是劳务收入，做账时把费用放在了销售费用中。现在能调吗？
邹老师
2019 05/14 19:56
你好，是的
是错误的计入销售费用，本来应当计入成本？
84784951
2019 05/14 19:59
那现在调整到营业费用中可以吗？
邹老师
2019 05/14 20:02
你好，是本来应当计入营业成本，错误的计入了销售费用吗？
84784951
2019 05/14 20:34
老师，清算后不用交税，这张表需要选择符合条件的小型微利企业企业减免所得税吗？
邹老师
2019 05/14 20:36
你好，没有应纳税额，可以不用 勾选 符合条件的小型微利企业企业减免所得税表格
84784951
2019 05/14 20:38
老师，你能看到这张表格吗？
邹老师
2019 05/14 20:39
你好，可以看到这张表格
有减免才需要填写，没有减免是不需要填写的
84784951
2019 05/14 20:40
好的
邹老师
2019 05/14 20:41
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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