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老师请问保安公司按差额征收，但有管理人员工资走的是应付职工薪酬核算的，缴金残保金时，可以直接安职工薪酬下工资的数据来交吗？保安那一类要算吗？
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你好，你就按申报个所税的工资计算。
2019 05/15 10:55
84785021 
2019 05/15 11:02
老师请问一下，一般情况保安公司的残保金是怎么交的，因为保安是本公司员工，但工资又不是公司发的
月月老师 
2019 05/15 11:04
你好，保安的工资在哪里发的。
84785021
2019 05/15 11:05
保安工资是其他公司支付给我们，我们代发出去，
月月老师
2019 05/15 11:06
你好，属于劳务派遣形式，这就是属于你公司的员工。
84785021
2019 05/15 11:09
是的，是劳务派遣，那交残保金时，要算上派遣出去这部分人吗？
月月老师
2019 05/15 11:17
你好，是的，这属于你的员工。
84785021
2019 05/15 11:29
老师请问还在吗？
月月老师
2019 05/15 11:31
你好，在的，有什么问题。
84785021
2019 05/15 11:32
那工资怎么算，平时派遣这部分员工工资是别人支付我们代发，所以没计入成本，也没通过职工薪酬核算
月月老师
2019 05/15 11:35
你好
平时的分录应该是
借：主营业务成本
应交税金-增值税
贷：应付职工薪酬
你这部分应该是差额纳税吧
84785021
2019 05/15 11:40
工资平时挂的是其他应付款
84785021
2019 05/15 11:42
确认收入时，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 其他应付款
月月老师
2019 05/15 12:06
你好，你的分录是不对的，你是差额开票吗。
84785021
2019 05/15 12:23
是的，那请问开票时正确的分录是怎么列的，
月月老师
2019 05/15 13:12
你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：主营业务成本
应交税金-增值税（抵减税额）
贷：应付职工薪酬
84785021
2019 05/15 13:32
谢谢老师，残保金就直接按永福职工薪酬核算哈，建不建议少交
月月老师
2019 05/15 13:34
你好，按申报个所税的工资填报就行。
84785021
2019 05/15 13:34
谢谢
月月老师
2019 05/15 13:39
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
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