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请问服务业加计扣除10%的进项税额怎么做计提和发放的分录。
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您好
您可以参照下面图片进行账务处理
2019 05/15 13:56
84784959 
2019 05/15 14:21
没有其他收益的科目怎么办？它是属于什么类型的科目
bamboo老师 
2019 05/15 14:21
损益损益类科目 可以自己增加
84784959
2019 05/15 14:26
加到营业外收入下面吗？
bamboo老师
2019 05/15 14:33
您可以参照下面图片增加
84784959
2019 05/15 14:38
只能是一级科目？
bamboo老师
2019 05/15 14:42
是的 是一级科目的
84784959
2019 05/15 14:55
那图是实际发放的，那10%计提的分录呢？还是不会做
bamboo老师
2019 05/15 14:57
计提的时候不做分录 填表就好了
84784959
2019 05/15 15:10
比如我要交10元增值税，其中2元是加计扣除10%的进项税额，那计提增值税分录和以一样是贷应交税费未交增值税10，实际发放，借应交增值税-未交增值税，贷银行存款10，其他收益2，借贷不平啊？？
bamboo老师
2019 05/15 15:11
借：应交增值税-未交增值税 10
贷：银行存款8
其他收益2
84784959
2019 05/15 16:19
但我支付的是10元啊抵扣了2元后的，
bamboo老师
2019 05/15 16:21
要交10元增值税 您抵扣了2元 还需要支付10元？
您倒是是要交10 还是缴纳了10
84784959
2019 05/16 09:41
实际交了10元，已经抵扣了10%的2元
bamboo老师
2019 05/16 09:42
借：应交增值税-未交增值税 12
贷：银行存款 10
其他收益 2
84784959
2019 05/16 10:01
那我计提加计扣除的分录不用做，就只做这个实际发放的是吗？那4月份的税5月份才交，4月份的账就没有其他收益了？
bamboo老师
2019 05/16 10:02
计提加计扣除的分录不用做，就只做这个实际发放的 对的
4月份的税5月份才交，4月份的账就没有其他收益
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