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问题已解决
老师，我公司2018年12月多计提了10万的年终奖，我这次做汇算清缴是不是只要在【工资薪金明细表】里调增10万就可以了呢，但我应付职工薪酬贷方多出的10万怎么冲掉，
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你好，
借：以前年度损益调整—管理费用 -10
贷：应付职工薪酬
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
2019 05/15 16:59
84785021 
2019 05/15 17:35
老师，你这账务处理是我汇算清缴之前还是之后处理？
84785021
2019 05/15 17:36
另外我汇算清缴里还需要在工资薪金明细表里调增吗
月月老师 
2019 05/15 17:42
你好，汇算清缴前冲掉就不需要纳税调增了。
84785021
2019 05/15 17:45
那如果汇算清缴前做了老师你这个分录，就不用做汇算清缴了吗？那岂不是少缴纳企业所得税了吗
84785021
2019 05/15 17:46
本来汇算清缴调增的话还需要缴纳企业所得税2.5万
月月老师
2019 05/15 17:48
你好，因为你冲回了，计提以后没有发放。
84785021
2019 05/15 17:49
如果我不重回呢
月月老师
2019 05/15 17:50
你好，调增10万元。
84785021
2019 05/15 17:51
调增了后，我应付职工薪酬贷方10万怎么处理
月月老师
2019 05/15 19:15
你好，调增后，后期如果支付，冲了就行。
84785021
2019 05/15 19:18
因为是多计提的，后期可以冲工资吗
84785021
2019 05/15 19:21
如果我汇算清缴前做了你的账务处理，是不是就不用纳税调增了呢？但还有个问题，账务处理后未分配利润期末数和利润表勾稽关系就变了，怎么办
84785021
2019 05/15 20:52
老师还在吗，能解答吗
月月老师
2019 05/16 08:28
你好，冲回就不用调增了，变了就差一个以前年度损益调整的数，没事的。
84785021
2019 05/16 08:47
为什么很多会计说用了以前年度损益调整科目，必须调整资产负债表的年初数？
月月老师
2019 05/16 08:49
你好，调整2019年的年初数，也可以不调的。
84785021
2019 05/16 08:51
不填没事吗，未分配利润期末数=年初数+净利润本年累计数，这个勾稽关系如果不成立，能申报成功吗
月月老师
2019 05/16 09:02
你好，你把以前年度损益数放在利润分配里面。
84785021
2019 05/16 09:11
资产负债表里没有以前年度损益调整这个科目，我怎么放进去
月月老师
2019 05/16 09:17
你好，直接计入利润分配-未分配利润里面。
84785021
2019 05/16 09:22
如果是执行小企业准则的，可以直接计入当期损益吗，借：管理费用-10，贷：应付职工薪酬-10，这样可以吗
月月老师
2019 05/16 10:38
你好，调整上年的是不可以的。
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